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제목 날짜 답변 간편답변 전문가답변 동영상 작성자권한
소개비 기타소득 해당여부

[질문] : 소개비 기타소득 해당여부[질문내용] : 안녕하세요.
당사가 판매촉진을 목적으로 
고용관계없는 제3자가 당사에 고객을 추천하고
고객을 추천한 사람에게 소개수당을 지급하는 경우 기타소득으로 보는 것 같은데
소개비 지급시 기타소득으로 본다면 필요경비가 인정되는지 답변해 주시기 바랍니다.
감사합니다.

2017.03.21 정회원
연말정산 부당공제 수정신고 의무자는?

[질문] : 연말정산 부당공제 수정신고 의무자는?[질문내용] : 안녕하세요
매년 겪는 상황으로..
연말정산 부당공제 인원에 대해, 
관할세무서에서 일명 부당공제 리스트인 ‘연말정산 신고내용 오류신고 확인서’가 송부되는 경우 
회사가 수정신고를 하고 가산세를 포함하여 일괄 납부하고 있습니다.
최근 연말정산 부당공제 인원이 계속적으로 증가하고 있으며, 
직원 개인신상의 침해에 따라 연말정산 부당공제의 신고 및 납부를 직원 개인이 종합소득세 확정신고시 할 것을 검토하고 있습니다. 

질문입니다....

1. 연말정산의 수정신고에 대해 회사와 근로자 중 누가 수정신고를 해야 하나요?
2. 수정신고시 가산세는 어떻게 계산하여 납부를 해야 하나요?

2017.03.20 기업프리미엄회원
기계장치 이전비용 수익적지출

[질문] : 기계장치 이전비용 수익적지출[질문내용] : 당사는 지방으로 공장이전을 진행중입니다. 

이전하기 전 공장에서 이전하는 공장으로 기계장치를 운반하는데 소요되는 운반비와 운반하는 사람의 인건비는... 
자본적지출로 봐서 기계장치에 포함 시켜야하는지 
아니면 수익적 지출로 봐서 손금처리 하면되는지 

궁금합니다. 

2017.03.20 정회원
개인(비사업자)에게 사택 월세 지급시 증빙 및...

[질문] : 개인(비사업자)에게 사택 월세 지급시 증빙 및 원천징수[질문내용] : 현황)
- 법인이 주택을 소유한 개인(비사업자)로부터 사택을 임차하고자 함 -> 법인명의 월세계약
- 개인(비사업자)는 적격증빙(세금계산서,계산서,현금영수증,신용카드매출전표)을 발행할 수 없음 

질의)
1. 어떤 증빙을 구비해야하는지 문의드립니다. 
-계약서와 송금영수증만으로 비용을 인정받을 수 있는지요? 
- 지출증빙불비가산세 등이 발생하지 않는지?

2. 비사업자인 개인에게 임차할 경우 세금계산서 발행은 안되므로 
-개인에게 돈을 지급할 시에 사업소득(3.3%)를 원천징수한 후에 돈을 주어야 하는지요?

2017.03.20 정회원
타인 신용카드 결제 후 세금계산서 발행 요구

[질문] : 타인 신용카드 결제 후 세금계산서 발행 요구 [질문내용] : -안녕하세요 

-개인사업자가 과세물품을 구입하면서 타인(아들)명의의 신용카드로결제를 하고

-몇일 후에 내방하여 세금계산서를 발급요청함

-신용카드로 결제를 하였다면 추후에 세금계산서를 발행할 수 없다고 알고있는데

-이때 사업자 명의의 신용카드가 아닌 타인 명의 신용카드로 결재시에도

-세금계산서 발급을 안해도 되는지요...

2017.03.17 정회원
부가가치세액 미표기 신용카드매출전표의 매입세액...

[질문] : 부가가치세액 미표기 신용카드매출전표의 매입세액공제 여부 [질문내용] : 안녕하세요

신용카드영수증을 수취하다 보면 신용카드영수증에 공급가액과 부가가치세액이 나누어지 않은 것들이 있습니다. 

국세청에서 가맹점에 사업자등록번호로 조회해본 결과 일반과세자로 나오는데.

이런 경우는 공급자가 공급가액과 세액을 수기로 구분하여 표기해 주어야 공제를 받을 수 있다고 합니다.

문제는 현실적으로 공급자로부터 수기로 나누어 기재를 받는 것이 어렵습니다.

공급받는 자가 임의로 공급가액과 부가가치세액을 수기로 구분기재한다면 매입세액 공제를 받을 수 있을까요?

2017.03.17 정회원
오픈마켓 물건 구입시 매입세액공제

[질문] : 오픈마켓 물건 구입시 매입세액공제 [질문내용] : 인터넷에서 물건 구매시 결제대행업체를 통해서 결제를 하고 신용카드영수증을 출력하면 실제 재화를 공급한 판매자가 아니라 결제대행업체인 가맹점 정보가 입력이 되고 있습니다. 
어떠한 경우에는 판매자의 정보가 아예 ******로 표시가 된 신용카드영수증도 있습니다. 

즉, 법인이 인터넷을 통해 법인카드로 회사물품을 구입시
신용카드매출전표에는 공급처가 케이지비이니시스,KCP,올더게이트 등 결제대행사만 나타나있음

이때 공급처를 물품을 실제 공급한 거래처가 아닌 결제대행사로 하여 세액공제가 가능한가요? 아니면 신용카드매출전표상에 거래대행사만 나타나도, 공급처를 실제거래처로 해야하나요?

결제대행사를 공급처로 입력하고 매입세액공제가 가능하다면,
결제대행사와 실공급처가 모두 나타나 있는 신용카드매출전표로 세액공제를 할때 실제물건공급처가 아닌 결제대행사를 공급처로 해서 매입세액을 받아도 상관이없나요? 

2017.03.16 기업프리미엄회원
여행사 비자발급수수료의 적격증빙 추천 

[질문] : 여행사 비자발급수수료의 적격증빙 [질문내용] : 직원들의 해외출장과 관련하여 

비자발급을 여행사를 통해 하고 비자발급대행수수료를 지급하려고 함.
 
여행사에게 세금계산서를 요청하였으나 세금계산서를 발급할 수 없다고 합니다.

여행사에서는  인보이스와 입금표로도 적격증빙 인정이 가능하다고 하는데 맞는지요?  

감사합니다.

2017.03.16 정회원
해외바이어가 제품을 핸드캐리로 가져간 경우

[질문] : 해외바이어가 제품을 핸드캐리로 가져간 경우 [질문내용] : 안녕하세요
저희 회사가 소량의 제품을 수출하였는데 이 수출이 hand carry로 이루어졌습니다. 
일본 거래처 사람이 국내에 올 일이 있어서 저희 회사에 방문하여 엔화로 직접 결제를 하고
그 제품은 거래처 사람이 직접 가지고 일본으로 돌아갔습니다.

음 ! 문제는 영세율첨부서류에 관련되는 것은 하나도 없는 상태입니다.
이런 경우 영세율로 신고하려니 증빙서류는 하나도 없는 상태라면 일반 개인매출로 부가세 과세로 신고해야 하는지 애매하네요... 

이와 같은 경우 뿐만아니라 자주있는 아니지만 간혹 수출하는 물품중에 크기가 작은품목중 일부를 출장가는 사원
에게 핸드캐리를 하는 경우도 있습니다.

한가지 더 여쭈어 보겠습니다. 

수출의 경우 선적일이 공급시기이나, 시업자가 직접 휴대하여 반출하는 경우 공급시기는 언제인가요? 감사합니다.


2017.03.16 정회원
대표이사 소송비용

[질문] : 대표이사 소송비용 [질문내용] : 안녕하세요

당사는 건설회사로서 공사관련하여 대표이사에게 소송이 걸렸습니다.

당사는 업무와 관련이 있다고 판단하여 관련으로 영업외비용으로 처리하려고 합니다.

가능한지요?

그런데 추후 판결이 대표이사 개인에 대한 유죄 판결을 받으면 영업외비용 처리했던 비용을 취소기표 하여야 하는지요?

그리고 무죄 판결을 받으면 영업외비용 처리가 유효한가요?

고맙습니다.

2017.03.16 기업프리미엄회원
사택매각 감정평가수수료

[질문] : 사택매각 감정평가수수료[질문내용] : 사택 매각 감정평가수수료 

사택으로 사용하던 회사소유의 아파트(회사장부 상 토지,건물 별도표기)를 매각하게 되었습니다.

아파트 매각과 관련하여 감정평가를 하고

감정평가 수수료에 대한 세금계산서를 발급받았다면, 부가세 공제가 가능한지

아파트 감정평가액에 건물분 얼마, 토지분 얼마 이런식으로 감정평가액이 나올 경우

토지부분에 대한 감정평가 수수료는 부가세 공제받지 못하는것인지요? 

아니면 아파트 자체를 팔기 위한 감정평가 수수료이기 때문에 감정평가 수수료 전체를 공제받을 수있는 것인지요?

2017.03.16 기업프리미엄회원
우수제안제도 부서별(팀별)시상

[질문] : 우수제안제도 부서별(팀별)시상[질문내용] : 1. 현황
- 당사는 화장품 제조 회사입니다.
- 제품판매 실적에 따라서 팀별로 (분기별) 시상금을 지급하려고 합니다.
- 시상금은 팀별시상으로 처리되며 팀장에게 대표로 지급예정임.
- 금액은 10만원 ~ 100만원 사이입니다.

2. 질의내용 
- 팀별로 지급되었다는 것을 증명하기 위해서 구비하고 있어야 할 증빙이 있는지 문의
- 팀별로 지급시 원천징수 방법
 

2017.03.16 정회원
종이세금계산서 수취시 증빙불비가산세는?추천 

[질문] : 종이세금계산서 수취시 증빙불비가산세는?[질문내용] : 안녕하세요^^

법인사업자는 전자세금계산서를 의무적으로 발행하도록 되어 있는데...

당사와 거래하는 매입거래처에서 법인사업자임에도 불구하고 당사에 종이세금계산서를 발급하여 주었습니다.  

이 경우 법인사업자에게 수령한 종이 세금계산서가 적격증빙으로 효력이 있어 지출증빙 증빙불비가산세 대상이 되지는 않는지 궁금합니다. 

세무서에서 가산세를 고지했다는 얘기를 들어서요....

2017.03.15 기업프리미엄회원
시험 연구용자동차 구입

[질문] : 시험 연구용자동차 구입[질문내용] : 정확한 상담에 노고 많으십니다.

당사는 자동차 부품 제조업체로 제품 성능을 시험하기 위한 시험연구용 자동차를 구입였습니다.

해당 차량은 개별소비세법 별표1에 해당하는 소형승용자동차로서 오로지 기업내의 연구소에서 성능 시험목적으로만 사용합니다.

해당 차량은 비영업용소형승용차로 부가세 매입세액을 공제 받을 수 없는데

만약 연구용 자동차라면 매입세액공제가 가능한지요? 

답변 꼭 부탁드립니다. 감사합니다.

2017.03.15 기업프리미엄회원
강사에게 원고료와 강의료를 별도로 지급하는 경...

[질문] : 강사에게 원고료와 강의료를 별도로 지급하는 경우.....[질문내용] : 강사료와 원고료 지급시 기타소득

강사에게 강사료 25만원과 원고료 15만원을 지급합니다. 

지급은 강사료 및 원고료 각각 하고 있습니다.

만약 위와 같이 지급시 강사료 30만원과 원고료 15만원 합하여 한건으로 보아 과세를 해야 하는지요? 

아니면 각각 강사료와 원고료 별개로 봐서 원고료의 경우 과세최저한으로 보아

기타소득세를 공제하지 아니하고 강사료에 대해서만 기타소득세를 공제하여 지급하는 것이 맞는지요?

답변에 미리 감사드립니다.

2017.03.15 정회원
주주의 상호변경시 주식변동상황명세서 제출 여부

[질문] : 주주의 상호변경시 주식변동상황명세서 제출 여부[질문내용] : 법인주주의 상호변경시 주식의 변동상황은 아닌 것으로 생각되나 
혹시 '주식등변동상황명세서'에 기재하여 신고하여야 하나요. 
(상호변경만 되었고, 사업자등록번호는 동일합니다.) 

2017.03.15 기업프리미엄회원
면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드...

[질문] : 면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드립니다.[질문내용] : 안녕하세요  면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드립니다.

❲상황❳
당사는 부산항에서 러시아로 제품을 수출하였습니다.

실질은 당사에서 러시아로 당사의 제품을 수출하는 거래입니다.

부산세관신고시 “내국선용품 및 판매용품 적재허가서‘를 받았으나, 

신청업체가 저희가 아니고 해당 delivery업체가 되어있으며 당사로 변경이 안된다 합니다.

❲질의❳
적재허가신청서(면장대용)의 명의가 당사가 아닌 delivery업체 명의인 경우 영세율 부가세신고를 어떻게 해야하나요?


빠르고 자세한 답변 요청드립니다.

2017.03.15 정회원
법인차량 매각시 부가세납부추천 

[질문] : 법인차량 매각시 부가세납부[질문내용] : 법인명의로 승용차를 구입하였고, 구입당시에는 매입세액 불공제로 부가세 신고는 하였습니다. 

해당 법인차량을 개인에게 매각하려고 하는데... 

1) 세금계산서 발행을해야하는지.. 

2) 구입당시 부가세혜택을 못받았는데 차량매각시 판매대금에 대한 부가세 납부를 해야할지 
알려주십시오. 

2017.03.15 정회원
고객이 부담해야 할 캐피탈 수수료를 대신 부담...

[질문] : 고객이 부담해야 할 캐피탈 수수료를 대신 부담시 접대비 해당여부[질문내용] : 당사는 중장비 제조업체입니다.

장비 하나의 금액이 수십억 하다보니 고객들이 캐피탈을 이용하는 경우가 많아서

고객 관리차원에서 고객이 부담해야 하는 캐피탈 수수료를 대신 부담하려고 합니다.

캐피탈 회사에서 대금 송금시 캐피탈 수수료를 차감하고 입금된다면 

'지급수수료‘ 등으로 ’판매비와관리비‘로 처리할 수 있는지, 

아니면 ’접대비‘로 처리해야 하는지 궁금합니다.

2017.03.14 정회원
간이과세자가 계산서 발급을 할 수 있는지

[질문] : 간이과세자가 계산서 발급을 할 수 있는지[질문내용] : 안녕하세요

제가 알기로는..

간이과세자가 세금계산서 발급은 못하는 것으로 알고 있는데 계산서 발급은 가능한 것인가요?

2017.03.14 정회원
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