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사내 동호회비 지원

[질문] : 사내 동호회비 지원 [질문내용] : 안녕하세요.

직원들의 복지 및 사기진작을 위하여 사내동호회를 결성하여 동호회비를 지급하고자 합니다.
동호회비는 운영규칙에 의하여 매월 1인당 2만원을 동호회 회장 1명의 계좌로 지급하려고 합니다.
동호회비를 지급 후 회사에서는 별도로 영수증을 받지는 않을 예정입니다.

-질의사항-

질의1) 동호회비에 대하여 당사에서는 복리후생비로 처리가능한가요?

질의2) 동호회비에 대하여 적격증빙이 없이 품의서, 운영규정 및 동호회장 명의로 송금한 송금영수증을 구비해 놓으면 별도의 적격증빙을 갖추지 않아도 되는지? 이 경우 적격증빙이 없다면 증빙불비가산세가 있는가?

질의3) 동호회 별로 정규증빙을 다 수취해서 가져오라고 해야 하나요?

2017.05.24 기업프리미엄회원
영업사원 출장비(일비) 정액 지급 증빙관련 문...

[질문] : 영업사원 출장비(일비) 정액 지급 증빙관련 문의 [질문내용] : 당사는 업종 특성상 매일매일 영업사원이 출장을 하는 상황입니다.

이에 회사에서는 영업사원 (자차운전 영업사원) 에 한하여 직급별 금액을 규정하여 근무 일수에 따라 영업비로 일률적으로 정액 지급하고자 합니다.

- 당사 취업규칙에 정한 규정에 따른 일비 지급 (일비 20,000원 ~ 50,000원)
- 일비 내역 : 유류대, 주차료, 톨케이트비, 식대, 통신비
- 정산 : 영업사원 가맹점 방문 경로가 체크됨으로 별도 정산 없음 (시스템 체크)
- 지급방식 : 현금

1) 실비변상적 영업활동비이므로 근로소득에 해당하지 않고 가맹점 방문 기록이 체크됨으로 지출증빙 등으로 정산내역 없이도 손금인정 되는지?

2) 회사 규정에 맞게 지급하고 있으므로 별도의 증빙을 수취하지 않고 일정금액으로 지급해도 되는지?

2017.05.18 기업프리미엄회원
사립대학 부속병원에서 건강강좌를 개설하고 수강...

[질문] : 사립대학 부속병원에서 건강강좌를 개설하고 수강료를 받는 경우 부가가치세 면세여부[질문내용] : 안녕하세요

학교법인 산하 사립대학 부속병원으로서 면세사업인 의료업과 과세사업인 부동산업을 겸영하고 있습니다.

현재 타 대학 간호학과, 물리치료학과, 방사선학과 등과 본 대학병원이 협약을 맺고, 타 대학 간호학과 등 학생들에게 실습을 제공하고 실습비를 수령하고 있습니다.

1. 대학병원에서 의사(교수)가 내원환자 등 불특정다수에게 건강강좌 등 교육 프로그램을 운영하고 수강료를 받는 경우 부가가치세 면세 대상인지, 아니면 대학병원에서 의사가 교육 등을 제공하고 별도의 대가를 받는 경우 의료보건용역에 포함되어 부가가치세가 면세 대상인지 여부

2. 대학병원에서 타대학 간호학과 학생 등에게 실습을 제공하고 실습비를 수령할 경우 부가가치세 면세 대상인지 여부

답변 기다리겠습니다.

2017.05.16 기업프리미엄회원
거래처 경조사비 증빙 문의

[질문] : 거래처 경조사비 증빙 문의 [질문내용] : 20만원 이하의 거래처 경조사비는 법적 적격증빙이 필요 하지 않은 것으로 알고 있습니다. 다만 청첩장이나 부고장을 첨부해야 한다고 알고 있습니다.
요즘은 거래처에서 경조사가 발생시 문자메시지 및 카카오톡, 이메일 등으로 알려와 청첩장이나 부고장이 없이 이루어지는 경우가 대부분인데,
문자메시지나 카카오톡을 캡쳐한 화면을 보관하면 되는지, 
이처럼 거래처 경조사비에 대해서 접대비로 인정받기 위해서 어떠한 지출증빙을 갖추어야 하나요?

2017.05.15 정회원
연구비 감사에 따른 부적정 집행액 반납금액

[질문] : 연구비 감사에 따른 부적정 집행액 반납금액[질문내용] : A사는 B정부기관으로부터 연구비를 1억원을 지원받고 면세를 적용받아 계산서를 발행하였습니다. 
A사는 B정부기관의 연구비 집행 지침에 따라 연구비를 집행해야 할 의무가 있습니다.
B정부기관은 연구비 집행 완료 후 A사의 연구과제를 감사하여 1백만원이 연구비 집행 기준과 달리 부적정하게 집행되었다고 통보하였고 이에 따라 A사는 연구책임자로부터 1백만원을 회수하여 B정부기관에게 반납하였습니다. 
이 경우 반납금액 1백만원에 대한 계산서 발행 여부에 대해 아래와 같은 두가지 의견이 있는데 어느것이 맞는지요?

1. 갑설 
A사는 1억원에 대하여 계산서를 발행하였으므로 1백만원 반납에 대하여는 수정(-)계산서를 발행하여 공급가액을 차감하여야 한다. 

2. 을설
A사가 반납한 1백만원은 수정(-)계산서 발행대상이 아니다. 즉, 지체상금 등 손해배상금은 부가가치세 과세대상이 되지 아니하며, 지체상금을 지급하는 경우 그 지체상금은 공급가액에서 차감하지 아니하는 것이다.

답변 부탁드립니다.

2017.05.15 정회원
본점 지점 매입세금계산서

[질문] : 본점 지점 매입세금계산서[질문내용] : 당사는 임대업을 하기 위하여 법인명의로 건물을 매입하였습니다.
현재 매입한 건물에 대해 인테리어 공사를 진행하고 있으며 아직 사업자등록을 신청하지 않았습니다. 
인테리어 공사에 대한 매입세금계산서는 당해법인 본점사업자번호로 수령하였습니다. 
이처럼 지점사업자번호 신청전(임대업)에 매입세금계산서를 본점사업자번호로 받은 경우 본점이 부가가치세신고시 매입세액공제가능하나요? 

2017.04.26 정회원
면세법인 매입세금계산서합계표 수정 제출시 가산...

[질문] : 면세법인 매입세금계산서합계표 수정 제출시 가산세 [질문내용] : 안녕하세요 

2016년도 면세사업자 매입세금계산서 합계표를 2017년 2월 10일까지 제출하였으나, 

매입세금계산서 누락분을 발견해서 수정신고를 하려고 합니다.

이때 가산세가 있는지 (가산세가 있다는 의견과 가산세가 없다는 의견이 분분합니다)

이에 해당하는 법적 근거인 법령과 예규가 있으면 첨부 부탁드립니다. 

감사합니다.

2017.04.14 정회원
대리운전비 적격증빙

[질문] : 대리운전비 적격증빙[질문내용] : 안녕하세요 
당사에서는 대리운전비를 지급하는 경우에 3만원 넘는거래가 많고, 현실적으로 적격증빙을 받지 못하는경우가 많습니다. 
적격증빙을 수취하지 못한 경우 회사에 비용 청구시 대리운전 기사의 명함 등을 영수증으로 제출하는 것이 가능한지..
이경우에도 증빙불비가산세가 적용이 되는 것인지요?

2017.04.06 정회원
법인소유 아파트 매각시 세금계산서

[질문] : 법인소유 아파트 매각시 세금계산서[질문내용] : 제조업을 영위하는 법인회사입니다. 

법인소유의 국민주택규모 초과인 아파트를
직원 사택용(무상)으로 사용하다가 개인에게 매각함.

1) 국민주택규모 초과인 사택으로 보아 세금계산서를 발행해야 하는 것인지 아니면 상시주거용 임대로 보아 면세대상으로 미발행해도 되는 것인지요??
2) 매입시 개인에게 매수한 것으로 부가세공제를 받지 않았는데도 개인매각시에 매출세금계산서를 발행해서 납부를 해야하는 것인지요??

세금계산서 발행기한이 촉박하여 빠른 회신 부탁드립니다. 

2017.03.30 정회원
은행수수료 적격증빙

[질문] : 은행수수료 적격증빙[질문내용] : 당사에서는 결산과 관련하여 금융결제원 은행조회서 온라인발급 사이트에서..
거래 은행별 은행조회서를 발급받고 발급수수료를 결제하였습니다..
은행에서는 각종 수수료에 대하여 적격증빙이라 할 수 있는 계산서, 현금영수증 발급할 수 없다고 하는데..
은행조회서 발급수수료의 경우 적격증빙에 대하여 은행에 문의해보았으나.. 
은행에서는 내용을 정확히 알고 있지를 않아서요..
은행수수료의 적격증빙에 대하여 부탁드립니다..

2017.03.27 정회원
도로점용료 세금계산서

[질문] : 도로점용료 세금계산서[질문내용] : 안녕하세요. 

시에서 도로점용료 및 하천점용료를 시세외 수입으로 세금계산서를 발급받았습니다.
저희가 대금을 납부해야하는데요.
시에서 발급한 세금계산서인데.....국가, 지방자치단체는 세금계산서 발급을 하지 않는 것 아닌가요?
저희가 부가세 신고시 매입세액공제가 가능한 것인지요?

2017.03.23 정회원
전자세금계산서 발급기한 문의

[질문] : 전자세금계산서 발급기한 문의 [질문내용] : 전자세금계산서는 원칙적으로 거래시기에 발급하여야 하지만
월합계 세금계산서 등의 경우 예외적으로 공급시기가 속하는 다음달 10일이내
발급 할 수 있다고 알고 있습니다.
전송일이 휴일인 경우에는 그 다음날 전송해도 가산세가 발생되지 않는다는 것 또한 알고 있습니다.
그런데 이 발급기한 10일이 휴일이면 그 다음날 발급해도 가산세 대상이 아닌가요? 

법령이나 예규 등 법적근거를 좀 알려주세요^^

2017.03.22 정회원
계산서와 현금영수증 중복발행 가능 여부

[질문] : 계산서와 현금영수증 중복발행 가능 여부 [질문내용] : 저희 사업장은 과세,면세 겸업업종입니다.
고객들이 면세재화 구입시 현금영수증 의무발행 업종이기때문에 
면세매출에 대해선 현금영수증 발행을 고객이 요청하지 않아도 100%발행해 주고 있습니다.
과세매출같은 경우에는 세금계산서 발행이 되면 소득공제나 지출증빙용 현금영수증을 발행하지 않고 있습니다.
간혹 당사와 거래하는 고객이 현금영수증이 발행되었는데 계산서를 요구하는 경우가 있는데
중복발행해도 문제가 없나요?

2017.03.21 정회원
개인(비사업자)에게 사택 월세 지급시 증빙 및...

[질문] : 개인(비사업자)에게 사택 월세 지급시 증빙 및 원천징수[질문내용] : 현황)
- 법인이 주택을 소유한 개인(비사업자)로부터 사택을 임차하고자 함 -> 법인명의 월세계약
- 개인(비사업자)는 적격증빙(세금계산서,계산서,현금영수증,신용카드매출전표)을 발행할 수 없음 

질의)
1. 어떤 증빙을 구비해야하는지 문의드립니다. 
-계약서와 송금영수증만으로 비용을 인정받을 수 있는지요? 
- 지출증빙불비가산세 등이 발생하지 않는지?

2. 비사업자인 개인에게 임차할 경우 세금계산서 발행은 안되므로 
-개인에게 돈을 지급할 시에 사업소득(3.3%)를 원천징수한 후에 돈을 주어야 하는지요?

2017.03.20 정회원
타인 신용카드 결제 후 세금계산서 발행 요구

[질문] : 타인 신용카드 결제 후 세금계산서 발행 요구 [질문내용] : -안녕하세요 

-개인사업자가 과세물품을 구입하면서 타인(아들)명의의 신용카드로결제를 하고

-몇일 후에 내방하여 세금계산서를 발급요청함

-신용카드로 결제를 하였다면 추후에 세금계산서를 발행할 수 없다고 알고있는데

-이때 사업자 명의의 신용카드가 아닌 타인 명의 신용카드로 결재시에도

-세금계산서 발급을 안해도 되는지요...

2017.03.17 정회원
여행사 비자발급수수료의 적격증빙 추천 

[질문] : 여행사 비자발급수수료의 적격증빙 [질문내용] : 직원들의 해외출장과 관련하여 

비자발급을 여행사를 통해 하고 비자발급대행수수료를 지급하려고 함.
 
여행사에게 세금계산서를 요청하였으나 세금계산서를 발급할 수 없다고 합니다.

여행사에서는  인보이스와 입금표로도 적격증빙 인정이 가능하다고 하는데 맞는지요?  

감사합니다.

2017.03.16 정회원
종이세금계산서 수취시 증빙불비가산세는?추천 

[질문] : 종이세금계산서 수취시 증빙불비가산세는?[질문내용] : 안녕하세요^^

법인사업자는 전자세금계산서를 의무적으로 발행하도록 되어 있는데...

당사와 거래하는 매입거래처에서 법인사업자임에도 불구하고 당사에 종이세금계산서를 발급하여 주었습니다.  

이 경우 법인사업자에게 수령한 종이 세금계산서가 적격증빙으로 효력이 있어 지출증빙 증빙불비가산세 대상이 되지는 않는지 궁금합니다. 

세무서에서 가산세를 고지했다는 얘기를 들어서요....

2017.03.15 기업프리미엄회원
주주의 상호변경시 주식변동상황명세서 제출 여부

[질문] : 주주의 상호변경시 주식변동상황명세서 제출 여부[질문내용] : 법인주주의 상호변경시 주식의 변동상황은 아닌 것으로 생각되나 
혹시 '주식등변동상황명세서'에 기재하여 신고하여야 하나요. 
(상호변경만 되었고, 사업자등록번호는 동일합니다.) 

2017.03.15 기업프리미엄회원
법인차량 매각시 부가세납부추천 

[질문] : 법인차량 매각시 부가세납부[질문내용] : 법인명의로 승용차를 구입하였고, 구입당시에는 매입세액 불공제로 부가세 신고는 하였습니다. 

해당 법인차량을 개인에게 매각하려고 하는데... 

1) 세금계산서 발행을해야하는지.. 

2) 구입당시 부가세혜택을 못받았는데 차량매각시 판매대금에 대한 부가세 납부를 해야할지 
알려주십시오. 

2017.03.15 정회원
간이과세자가 계산서 발급을 할 수 있는지

[질문] : 간이과세자가 계산서 발급을 할 수 있는지[질문내용] : 안녕하세요

제가 알기로는..

간이과세자가 세금계산서 발급은 못하는 것으로 알고 있는데 계산서 발급은 가능한 것인가요?

2017.03.14 정회원
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