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원천징수에 대하여

[질문] : 원천징수에 대하여[질문내용] : 부가세를 포함한 금액 10만원의 수익이 발생했다면

9만원을 원천징수하는건가요 10만원을 원천징수 하는건가요

2019.07.19 대기중 회원
기업부설연구소 취소시 연구인력개발비 세액공제

[질문] : 기업부설연구소 취소시 연구인력개발비 세액공제[질문내용] : 1. 기업부설연구소를 설립하여 2013. 8.15 인정받았습니다. 

2. 기업부설연구소를 계속 운영하여오다가 2017.5.31에 동 기업부설연구소가 취소되었습니다. 

3. 기업부설연구소가 사업연도중에 취소되면 2017년 1월 1일 부터 2017년 5월31일(취소일)까지 발생한 연구인력개발비는 세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다. 

4. 실제로 연구소 승인을 취소한 후 재인정시까지 연구개발업무를 지속적으로 수행하였다면 연구소를 설립하여 계속하여 연구개발을 위하여 실질적으로 비용을 지출하였으므로 연구소 인정을 받지 못하였다고 하더라도 세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다.

2017.08.03 회원
국립대 학교기업 사업자등록증 문의

[질문] : 국립대 학교기업 사업자등록증 문의[질문내용] : 국립대내 교육서비스업을 하는 학교기업이 있습니다.
'해양스포츠 연수'가 주 종목입니다.

현재까지 산학협력단 사업자에 업태 및 종목만 추가하여 사업자등록증을 이용했으나, 별도의 사업자로 내보내려합니다.
문의사항)
부가가치세법 제 36조[면제하는 교육 용역의 범위]에 따라 별도의 사업자등록증을 운영할 시, 면세사업자로 가능한지 궁금합니다.

또한 2학기쯤 학교기업으로 안경점이 신규로 생기는데, 안경점은 과세인지 면세인지 찾을수가 없어 문의드립니다..

감사합니다.

2017.06.12 정회원
본점을 지점소재지로 이전 사업장 통합

[질문] : 본점을 지점소재지로 이전 사업장 통합[질문내용] : 당사는 본점을 지점 소재지로 이전하여 사업장을 하나로 통합하였습니다.

총괄납부, 단위사업장은 아닙니다. 

통합에 따른 재고자산, 고정자산을 매각하는 등 자산의 변동이 없으며, 

단순히 사업장만을 통합하여 사업을 동일하게 계속 운영할 예정입니다.

통합 전 지점사업장을 폐업으로 간주하여 별도로 폐업신고를 해야 하는지? 

지점 폐업시 지점이 보유하고 있는 재고자산 등을 본점 사업자로 세금계산서 발행 해야 되는지?

답변에 미리 감사드립니다.

2017.05.25 정회원
간이과세자로부터의 수취한 매입세금계산서 제출 ...

[질문] : 간이과세자로부터의 수취한 매입세금계산서 제출 방법 [질문내용] : 저희는 의류를 판매하는 법인입니다. 

의류를 매입하고 세금계산서(종이)를 수취하였는데....

국세청 사이트에서 사업자조회를 해보니 간이과세자 라고 조회가 되고 있습니다.

간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없다고 들었습니다. 

이런 경우 매입세액 불공제를 반영하여 매입세금계산서합계표제출하여야 하는지요? 

아니면 합계표 제출의무 없이 지출증빙으로만 사용해도 되는지요? 

수고하세요..

2017.05.25 정회원
산학협력단이 제공하는 교원직무연수 위탁용역의 ...

[질문] : 산학협력단이 제공하는 교원직무연수 위탁용역의 면세 적용 여부[질문내용] : 사립대학교 산학협력단입니다.

저희 산단에서는 타 기관으로부터 아래와 같은 교육 연수 용역을 위탁 받아 진행을 하고자 합니다.

                                  - 아래-
이 교원직무연수의 연수명은 “특성화고 학교운영 역량강화 교원직무 연수”로 전국의 특성화고등학교 선생님들을 대상으로 3일간 진행됩니다.

연수 내용은 교수학습방법과 커뮤니케이션에 대한 역량 강화와 교원을 전문성 신장을 위한 프로그램으로 구성되어 있습니다.

제가 알기로는 산학협력단에서 제공하는 교육 용역은 면세로 알고 있는데...

이러한 위탁 교육 연수비에 대하여 면세 적용을 받을 수 있는지요?

2017.05.25 정회원
본점에서 지점으로 세금계산서 발행 건

[질문] : 본점에서 지점으로 세금계산서 발행 건[질문내용] : 당사는 본점과 지점으로 구분되어 있으며 

사업자단위과세자로 등록하지 않았고 주사업장총괄납부승인도 되어 있지 않은 상태입니다.
(본ㆍ지점 따로 별도의 사업자등록번호있음)

본점에서 원료를 구매해서 지점에서 가공작업을 거쳐 본점에서 완제품을 생산하고 있습니다. 

원료는 면세과 과세물품이 존재합니다.. 

본점에서 지점으로 원료를 보내는 경우 세금계산서가 발행 되어야 하는지 

그리고 지점에서 가공완료된 반제품를 본점에 보낼때 세금계산서를 발행하여야 하는지 

궁금합니다. 

죄송하지만 오전내에는 꼭 바쁘시더라도 답변부탁드립니다.. 

수고하세요^^ 

2017.05.16 정회원
부가가치세 납부세액 1000원 미만의 경우 납...

[질문] : 부가가치세 납부세액 1000원 미만의 경우 납부면제는?[질문내용] : 안녕하세요. 
이번에 부가가치세 신고를 하고 나니 납부세액이 1000원 미만의 소액입니다. 
원천세는 1000원까지는 소액징수라고 하여 납부면제가 있던데..
소액부징수가 부가가치세에도 해당되는 부분인 건지 알고 싶습니다. 
답변 부탁드립니다.

2017.04.25 기업프리미엄회원
폐업일 이후 수취한 세금계산서 매입세액 공제(...

[질문] : 폐업일 이후 수취한 세금계산서 매입세액 공제(전기요금, 통신비 등) [질문내용] : 페업이후 발행된 전자세금계산서는 매입세액공제를 못받는 걸로 알고 있습니다.
3월 31일 폐업신고 후 4월5일자로 받은 전기요금, 통신요금, 케이티텔레캅 등의 전자매입세금계산서의 공제여부가 알고싶습니다.

2017.04.24 정회원
직수출 반품 건 수출실적명세서

[질문] : 직수출 반품 건 수출실적명세서[질문내용] : 인녕하세요 
2017년 1월에 직수출한 재화에 대하여 3월에 해당건이 반품되었습니다.
해당건에 대해서 매출취소 예정입니다. 
부가가치세 신고시 수출신고할때는 수출신고필증을 토대로 부가세 신고를 하는데요(수출실적명세서작성) 
해당 반품건 (-)부분에 대해서는 신고를 어디에 하는지 궁금합니다. 
수출실적명세서에 수출신고번호가 없이 (-)의 부호로 기입할 수 있는지.
1기 예정 부가세신고시 직수출실적명세서 작성시 수출반품 된 건의 처리를 어떻게 신고를 해야하는지 궁금합니다. 

2017.03.30 기업프리미엄회원
사업자단위과세사업자 종된사업장 미등록시 가산세

[질문] : 사업자단위과세사업자 종된사업장 미등록시 가산세[질문내용] : 사업자단위과세 법인입니다.
신규지점을 오픈했는데 종된사업장 등록을 미처못하고 있는데..
종사업장을 미등록(무신고)시 가산세가
부과될수 있는지 궁금하여 문의드립니다.
답변부탁드립니다. 

2017.03.27 기업프리미엄회원
외주가공업체 내에 임차공장 사업장 해당 여부

[질문] : 외주가공업체 내에 임차공장 사업장 해당 여부[질문내용] : 당사는 법인으로서 사업자단위과세 등록이 되어있습니다.

본사(주사업장)이외의 다른 지역에 외주가공업체의 공장부지 일부를 임차하여 임차공장에서 제품의 일부 공정을 수행하고 있습니다.

완제품을 제조하기 위하여는 공정을 여러단계를 거쳐야 완성된 제품이 제조되는데, 

당사 공장에서는 메인공정을 하고 나머지 몇 단계의 후처리 공정은 외주업체의 외주업체의 직원이 임차공장에서 제품을 완성하여,

1. 외주업체 내에 임차공장에서 바로 납품하는 경우도 있고,

2. 외주업체 내에 본사에 이송 본사에서 납품하는 경우도 있습니다.

이 경우 "사업장의 범위"에 해당되어 종사업장 신고를 해야 하는지 의문이 있어 질의 합니다. 

답변에 미리 감사드립니다...

2017.03.22 기업프리미엄회원
대리운전비

[질문] : 대리운전비[질문내용] : 당사는 법인명의로 된 차량을 소유하고 있습니다.

임원차량 운행시 대리운전 업체로부터 운전기사를 지정받아서 출퇴근, 업무용 외근 등 

운전대행 용역을 제공받고 매달 세세금계산서를 받게 되었습니다.

차량은 법인회사 소유의 비영업용 차량으로 운전기사님이 하시는 업무 자체는 운전대행이기에 

수수료로 봐서 매입과세로 인정 받을수 있는지,

회사가 대리운전대행기사의 용역비를 대리운전업체에게 지급하는 것은 

비영업용소형승용차의 유지를 위한 비용이 아닌 단순히 업체로부터 파견 받은 인건비성

혹은 수수료로 보아 매입세액공제를 받을 수 있는지 아니면 불공으로 처리해야 하는지.

명확하지 않아 질의합니다.

2017.03.21 기업프리미엄회원
상시근로자 판단 2

[질문] : 상시근로자 판단[질문내용] : 안녕하세요. 

1. 상황
당사는 법인세 신고시 세액공제 항목 중 고용창출투자세액공제, 청년고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 등을 적용받으려고 합니다.

2. 질의
상시근로자수 계산시 관계사 전입 인원도 상시근로자수 계산시 포함시켜야 하나요? 

2017.03.21 기업프리미엄회원
부가가치세액 미표기 신용카드매출전표의 매입세액...

[질문] : 부가가치세액 미표기 신용카드매출전표의 매입세액공제 여부 [질문내용] : 안녕하세요

신용카드영수증을 수취하다 보면 신용카드영수증에 공급가액과 부가가치세액이 나누어지 않은 것들이 있습니다. 

국세청에서 가맹점에 사업자등록번호로 조회해본 결과 일반과세자로 나오는데.

이런 경우는 공급자가 공급가액과 세액을 수기로 구분하여 표기해 주어야 공제를 받을 수 있다고 합니다.

문제는 현실적으로 공급자로부터 수기로 나누어 기재를 받는 것이 어렵습니다.

공급받는 자가 임의로 공급가액과 부가가치세액을 수기로 구분기재한다면 매입세액 공제를 받을 수 있을까요?

2017.03.17 정회원
오픈마켓 물건 구입시 매입세액공제

[질문] : 오픈마켓 물건 구입시 매입세액공제 [질문내용] : 인터넷에서 물건 구매시 결제대행업체를 통해서 결제를 하고 신용카드영수증을 출력하면 실제 재화를 공급한 판매자가 아니라 결제대행업체인 가맹점 정보가 입력이 되고 있습니다. 
어떠한 경우에는 판매자의 정보가 아예 ******로 표시가 된 신용카드영수증도 있습니다. 

즉, 법인이 인터넷을 통해 법인카드로 회사물품을 구입시
신용카드매출전표에는 공급처가 케이지비이니시스,KCP,올더게이트 등 결제대행사만 나타나있음

이때 공급처를 물품을 실제 공급한 거래처가 아닌 결제대행사로 하여 세액공제가 가능한가요? 아니면 신용카드매출전표상에 거래대행사만 나타나도, 공급처를 실제거래처로 해야하나요?

결제대행사를 공급처로 입력하고 매입세액공제가 가능하다면,
결제대행사와 실공급처가 모두 나타나 있는 신용카드매출전표로 세액공제를 할때 실제물건공급처가 아닌 결제대행사를 공급처로 해서 매입세액을 받아도 상관이없나요? 

2017.03.16 기업프리미엄회원
해외바이어가 제품을 핸드캐리로 가져간 경우

[질문] : 해외바이어가 제품을 핸드캐리로 가져간 경우 [질문내용] : 안녕하세요
저희 회사가 소량의 제품을 수출하였는데 이 수출이 hand carry로 이루어졌습니다. 
일본 거래처 사람이 국내에 올 일이 있어서 저희 회사에 방문하여 엔화로 직접 결제를 하고
그 제품은 거래처 사람이 직접 가지고 일본으로 돌아갔습니다.

음 ! 문제는 영세율첨부서류에 관련되는 것은 하나도 없는 상태입니다.
이런 경우 영세율로 신고하려니 증빙서류는 하나도 없는 상태라면 일반 개인매출로 부가세 과세로 신고해야 하는지 애매하네요... 

이와 같은 경우 뿐만아니라 자주있는 아니지만 간혹 수출하는 물품중에 크기가 작은품목중 일부를 출장가는 사원
에게 핸드캐리를 하는 경우도 있습니다.

한가지 더 여쭈어 보겠습니다. 

수출의 경우 선적일이 공급시기이나, 시업자가 직접 휴대하여 반출하는 경우 공급시기는 언제인가요? 감사합니다.


2017.03.16 정회원
사택매각 감정평가수수료

[질문] : 사택매각 감정평가수수료[질문내용] : 사택 매각 감정평가수수료 

사택으로 사용하던 회사소유의 아파트(회사장부 상 토지,건물 별도표기)를 매각하게 되었습니다.

아파트 매각과 관련하여 감정평가를 하고

감정평가 수수료에 대한 세금계산서를 발급받았다면, 부가세 공제가 가능한지

아파트 감정평가액에 건물분 얼마, 토지분 얼마 이런식으로 감정평가액이 나올 경우

토지부분에 대한 감정평가 수수료는 부가세 공제받지 못하는것인지요? 

아니면 아파트 자체를 팔기 위한 감정평가 수수료이기 때문에 감정평가 수수료 전체를 공제받을 수있는 것인지요?

2017.03.16 기업프리미엄회원
시험 연구용자동차 구입

[질문] : 시험 연구용자동차 구입[질문내용] : 정확한 상담에 노고 많으십니다.

당사는 자동차 부품 제조업체로 제품 성능을 시험하기 위한 시험연구용 자동차를 구입였습니다.

해당 차량은 개별소비세법 별표1에 해당하는 소형승용자동차로서 오로지 기업내의 연구소에서 성능 시험목적으로만 사용합니다.

해당 차량은 비영업용소형승용차로 부가세 매입세액을 공제 받을 수 없는데

만약 연구용 자동차라면 매입세액공제가 가능한지요? 

답변 꼭 부탁드립니다. 감사합니다.

2017.03.15 기업프리미엄회원
면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드...

[질문] : 면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드립니다.[질문내용] : 안녕하세요  면장수출관련 명의자가 다른 경우 부가세 문의드립니다.

❲상황❳
당사는 부산항에서 러시아로 제품을 수출하였습니다.

실질은 당사에서 러시아로 당사의 제품을 수출하는 거래입니다.

부산세관신고시 “내국선용품 및 판매용품 적재허가서‘를 받았으나, 

신청업체가 저희가 아니고 해당 delivery업체가 되어있으며 당사로 변경이 안된다 합니다.

❲질의❳
적재허가신청서(면장대용)의 명의가 당사가 아닌 delivery업체 명의인 경우 영세율 부가세신고를 어떻게 해야하나요?


빠르고 자세한 답변 요청드립니다.

2017.03.15 정회원
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